工作报告
关于沛县2020年县级财政决算情况的审查报告
来源：沛县人大网 时间：2021-06-29 访问量：
县人大常委会财经委员会
根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》、《中华人民共和国预算法》等法律规定和县人大常委会年度工作安排，5月份，梅良杰副主任带领财经委员会委员到县财政局调研2020年县级财政决算情况，委员们听取了2020年度县级财政决算情况的汇报，并对决算的各项数据进行了认真研讨，形成报告如下：
一、2020年县级财政决算情况
（一）一般公共预算
1. 收支及平衡情况。县级（含开发区，下同）一般公共预算收入实现26.2亿元，完成年度预算的100%，增收2.32亿元，增长9.7%。
县级一般公共预算支出实现96.98亿元，完成年度预算的90.8%，增支13.34亿元，增长15.9%。其中：科学技术、社会保障和就业、农林水和教育等重点支出得到了较好保障，分别增长了36.8%、31.3%、27.5%和15.6%。
县级一般公共预算收入总来源133.57亿元。其中，一般公共预算收入26.2亿元，上级补助收入52.28亿元，下级上解收入6.87亿元，地方政府一般债券转贷收入6.04亿元，上年结转9.32亿元，调入稳调基金4.92亿元，调入政府性基金及其他资金27.94亿元。县级一般公共预算总支出123.69亿元。其中，一般公共预算支出96.98亿元，上解上级支出9.6亿元，补助下级支出10.82亿元，地方政府一般债务还本4.11亿元，安排预算稳定调节基金2.18亿元。收支相抵，结转下年9.88亿元。
2. 结转资金的使用情况。2019年结转至2020年安排的支出9.32亿元，实际执行7.57亿元，结转下年1.75亿元。
3. 财政转移支付安排执行情况。上级对我县转移支付补助52.28亿元，其中，返还性收入7.01亿元，一般性转移支付20.03亿元，财政共同事权转移支付收入12.65亿元、专项转移支付12.59亿元。县对镇（街道）转移支付补助10.82亿元，其中，一般性转移支付9.1亿元，专项转移支付1.72亿元。
4. 县级预备费使用情况。县级预备费预算1 亿元，当年实际支出1020.5万元，主要用于新冠肺炎疫情防控补助。
5. 预算稳定调节基金的规模和使用情况。预算稳定调节基金2020年年初余额4.92亿元，当年补充2.18亿元，当年支出4.92亿元，2020年末余额为2.18亿元。
6. 政府债务情况。省政府核定我县2020年地方政府债务限额115.31亿元，其中一般债务36.92亿元，专项债务78.39亿元。经批准，2020年我县新增地方政府债券23.25亿元，其中一般债券3.35亿元，专项债券19.9亿元；发行再融资债券2.89亿元。截至2020年末我县地方政府债务余额为106.39亿元，其中，一般债务31.28亿元，专项债务75.11亿元。我县债务余额控制在核定的债务限额内，地方政府债务风险总体可控。
（二）政府性基金预算
县级政府性基金收入实现62.82亿元，完成年度预算的104.9%，减收2799万元，减少0.4%。其中：土地出让金收入60.4亿元，与上年持平。
县级政府性基金支出实现59.78亿元，完成年度预算的89.2%，增支8.24亿元，增长16%。
县级政府性基金收入总来源96.05亿元。其中，政府性基金收入62.82亿元，上级补助收入5.06亿元（含特别抗疫国债4.87亿元），地方政府专项债务转贷收入20.1亿元，上年结转收入8.01亿元，调入资金0.06亿元。县级政府性基金总支出88.79亿元。其中，政府性基金支出59.78亿元，补助下级支出1.03亿元，调出资金25.35亿元，地方政府专项债务还本支出2.63亿元。收支相抵，结转下年支出7.26亿元。
（三）社会保险基金预算
2020年全县社会保险基金收入38.65亿元，增长12.4%。社会保险基金支出32.76亿元，减少7.6%。社会保险基金当年收支结余5.89亿元，年末滚存结余23.33亿元。
（四）国有资本经营预算
2020年全县国有资本经营预算总收入1535万元，其中国有资本经营预算收入1260万元，上级补助收入275万元。国有资本经营支出1260万元，收支相抵，结转下年支出275万元。
（五）部门决算
汇总2020年县级部门决算，县级部门预算单位收入合计141.05亿元，其中财政拨款125.24亿元；支出合计138.3亿元，其中：基本支出46.77亿元、项目支出91.53亿元。
与会委员认为，2020年县本级财政预算执行情况总体较好，全县各级财税部门全面贯彻落实中央“减税降费”政策，牢固树立“过紧日子”思想，全力克服经济下行、政策性减收带来的诸多困难，加强财源建设，优化财政支出结构，规范财政收支管理，着力强化和保障重点支出，大力支持保障改善民生、打好三大攻坚战和重点项目建设等重点支出，较好完成全年财政收支预期目标。
二、存在问题：
一是财政刚性支出增加，财政收支平衡难度加大。
二是税源培育和税收征管存在重征收轻培育问题。
三是政府投资和债务风险管控还需进一步加强。
三、建议：
针对以上问题，建议县政府及有关部门采取积极有效措施，认真加以整改和完善。
一是扎实做好“六稳”“六保”工作。贯彻落实县委决策部署，牢牢把握稳中求进工作总基调，把“六保”作为“六稳” 工作的着力点，更加有力有为地落实好积极的财政政策。落实落细减税降费等惠企政策，加快各类政策兑现，进一步加大对民营企业特别是中小微企业的支持力度，努力保就业、扩大就业；着力优化支出结构，集中财力切实保障和改善民生，加快补齐重点民生领域的短板，确保完成财政预算。
二是完善税收征管机制。加强经济运行分析和税源变动监测，创新税收征管举措，依法依规、加强税收征管，切实提高税收征管质量，做到应收尽收。进一步规范非税收入征缴，积极探索国有资产有偿使用办法，加强国有资产管理，盘活闲置国有资产，不断壮大地方财税收入。
三是切实强化预算刚性约束。牢固树立预算法定意识，强化部门的预算支出主体责任，切实做到“先有预算、后有支出，没有预算、不得支出，有预算、不得超范围支出”的基本要求；深化部门综合预算改革，不断健全预算支出标准体系，强化项目预算计划约束机制，切实提高预算编制的科学性和精准性。坚决落实政府带头过紧日子要求，大幅压减一般性支出，把有限的资金用好用足，切实提高资金的使用效率。
四是着力强化风险防控。针对政府债务还债高峰期， 要进一步健全债务风险监测、评估和预警机制，深入实施防范化解地方政府性债务风险专项行动，加快完善平台公司的法人治理结构。针对社保基金降费幅度较大，企业职工养老保险基金支付压力加大，要认真研判支付风险，积极扩面征缴，努力争取上级补助，多渠道拓宽资金来源，确保按时足额支付。
