两权四查
关于2018年县级财政决算(草案)及2019年上半年预算执行情况的报告
来源：沛县人大网 时间：2019-08-21 访问量：
——2019年8月20日在县十七届人大常委会第29次会议上
沛县人民政府
主任、副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向本次会议报告2018年县级财政决算(草案)和2019年上半年预算执行情况，请予审议。
一、2018年县级财政决算情况
（一）一般公共预算
1.收支及平衡情况。县级（含开发区，下同）一般公共预算收入实现28.74亿元，完成年度预算的100.8%，减收3.33亿元，下降10.4%。
县级一般公共预算支出实现72.03亿元，完成年度预算的90.3%，增支9.91亿元，增长16%。其中：社会保障和就业、农林水、医疗卫生与计划生育等重点支出得到了较好保障，分别增长了38.1%、30.7%、14.2%。
县级一般公共预算收入总来源107.66亿元。其中，一般公共预算收入28.74亿元，上级税收返还及补助收入42.33亿元，下级上解收入6.71亿元，地方政府一般债券转贷收入5.76亿元，上年结余结转7.57亿元，调入稳调基金6.96亿元，调入政府性基金及其他资金9.59亿元。县级一般公共预算总支出99.89亿元。其中，一般公共预算支出72.03亿元，上解上级支出8.85亿元，对下级税收返还及补助支出10.55亿元，地方政府一般债务还本3.84亿元，安排预算稳定调节基金4.62亿元。收支相抵，结转下年7.77亿元。
2.结转资金的使用情况。2017年结转至2018年安排的支出7.57亿元，实际执行6.16亿元，结转下年1.41亿元。
3.财政转移支付安排执行情况。上级对我县转移支付补助42.33亿元（其中，一般性转移支付30.7亿元，专项转移支付11.63亿元），比上年增加2.97亿元，增长7.5%。
县对镇（街道）转移支付补助10.55亿元（其中：一般性转移支付9.98亿元，专项转移支付0.57亿元），增加1.11亿元，增长11.8%。
4.县级预备费使用情况。县级预备费预算1 亿元，当年实际支出330万元，主要用于2018年夏季防汛救灾和台风灾后卫生防疫。
5. 预算稳定调节基金的规模和使用情况。预算稳定调节基金2018年年初余额6.96亿元，当年补充4.62亿元，当年支出6.96亿元，2018年末余额为4.62亿元。
6.政府债务情况。根据省财政厅《关于下达2018年分地区地方政府债务限额的通知》（苏财债〔2018〕29号），经省政府批准，核定我县2018年地方政府债务限额79亿元，其中一般债务34亿元，专项债务45亿元。经批准，2018年我县新增地方政府债券18亿元，其中一般债券2亿元，专项债券16亿元；发行置换债券4.89亿元。截至2018年末我县地方政府债务余额为72.28亿元，我县债务余额控制在核定的债务限额内，地方政府债务风险总体可控。
（二）政府性基金预算
县级政府性基金收入实现34.51亿元，完成年度预算的103.8%，减收0.21亿元，下降0.6%。其中：土地出让金收入31.4亿元，减收0.32亿元，下降1%。
县级政府性基金支出实现43.97亿元，完成年度预算的84.4%，增支1.49亿元，增长3.5%。
县级政府性基金收入总来源60.3亿元。其中，政府性基金收入34.51亿元，上级补助收入0.24亿元，地方政府专项债务转贷收入17.13亿元，上年结转收入8.42亿元。县级政府性基金总支出52.19亿元。其中，政府性基金支出43.97亿元，补助下级支出0.07亿元，调出资金7亿元，地方政府专项债务还本支出1.15亿元。收支相抵，结转下年支出8.11亿元。
（三）社会保险基金预算
全县社会保险基金收入47.29亿元，同口径增长52.3%。社会保险基金支出40.27亿元，同口径增长36.8%。社会保险基金当年收支结余7.02亿元，年末滚存结余24.26亿元。
（四）部门决算
2018年县级部门决算汇总显示，县级部门预算单位收入合计111.38亿元，其中财政拨款97.84亿元；支出合计112.05亿元，其中：基本支出40.36亿元、项目支出71.69亿元。
二、2018年全县财政预算执行情况
2018年，全县一般公共预算收入56.21亿元，完成年度预算的102.2%，增收1.74亿元，增长3.2%；全县一般公共预算支出103.33亿元，完成年度预算的93%，增支14.25亿元，增长16%。按照现行财政体制和结算办法计算，全县一般公共预算收入总来源128.42亿元，减去一般公共预算支出、上解上级支出、地方政府一般债务还本支出、安排预算稳定调节基金等，结转下年支出7.77亿元。
全县政府性基金收入34.76亿元，完成年度预算的104.6%，增收0.02亿元，增长0.1%；全县政府性基金支出44.28亿元，完成年度预算的84.5%，增支1.71亿元，增长4%。全县政府性基金收入总来源60.55亿元，减去政府性基金支出、上解上级支出、地方政府专项债务还本支出、调出资金等，结转下年支出8.11亿元。
三、2018年财政主要工作情况
2018年，全县财税工作在县委、县政府正确领导下，在县人大的监督指导下，全县各级财税部门深入贯彻党的十九大精神，围绕中心、服务大局，坚持稳中求进工作总基调，落实高质量发展要求，着力支持打好三大攻坚战，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，财税运行总体稳定，主要指标符合预期，保持在合理区间，为促进全县经济社会平稳健康发展提供了有力的财政支撑。
（一）做好收入组织工作，积极筹措资金。继续强化收入征收力度，多方筹集资金。一是强化收入征收力度。以税务系统机构改革为契机，继续加强与税务部门的沟通联系，及时掌握宏观经济发展态势，强化收入征管力度，群策群力解决收入问题，确保各项税收收入和非税收入的应收尽收。2018年，全年反映经济运行情况的增值税、反映企业运行效益的企业所得税、反映居民收入情况的个人所得税分别完成30.8亿元、7.83亿元、2.4亿元，分别增长21.7%、128.7%、30.4%。以上指标充分反映了我县经济运行稳中有进、稳中向好，高质量发展稳健起步，县委、县政府“工业兴县、产业强县”的战略决策取得了显著成效。全县地方收入中税收收入占78.3%，比上年提高11.5个百分点，收入质量明显提升。二是继续加大向上争取资金力度。围绕“乡村振兴”等相关政策，积极主动向上申报，沟通对接，努力争取更多的政策倾斜和财力支持。2018年，全县累计争取上级项目资金32.04亿元，比上年增加3.4亿元，有力地支持了我县各项经济社会事业的发展。三是加大盘活财政存量资金力度。开展项目资金清查工作，对部门项目资金结余情况进行梳理，督促项目实施部门加快项目实施进度，确保财政资金尽快发挥效益。如各种原因造成项目无法实施，将项目资金收回财政部门统筹安排。
（二）精准施策，推动经济高质量发展。一是落实减税降费政策。按政策规定下调增值税税率及调整小规模纳税人年销售额标准、小微企业暂免征收增值税及减半征收企业所得税7000余万元；着力落实降低收费标准、停征、减免部分行政事业性收费和政府性基金等举措，为企业减负2000余万元。二是发挥财政资金引导作用，撬动金融等社会资本助力实体经济转型发展。重点支持主导产业发展，设立鑫尚新能源、沛县汉之源等7支产业引导基金，吸引社会资本投资我县支柱产业、优势产业，完成基金投资4.75亿元。出资1620万元支持我县近50家企业新增获批“小微创业贷”、“苏微贷”近3亿元。三是大力支持现代服务业和小微企业发展。安排普惠金融发展专项资金804万元，支持我县41家中小企业在江苏股权交易中心挂牌上市。调整完善创业担保贷款贴息政策，出资1000万元设立创业担保基金，新增创业担保贷款1.01亿元。扶持电子商务创新发展，打造具有全国示范效应的城乡高效配送体系“沛县模式”；投入商务发展专项资金248万元，扶持出口企业转型升级，开拓国际市场。
（三）优化支出结构，加大民生保障力度。一是调整优化支出结构。严控一般性支出，加大民生领域投入，全年民生及社会事业发展支出82.2亿元，占一般公共预算支出比重超过80%。二是支持教育文化事业发展。安排教育支出17.7亿元，提升教育教学品质，推进城乡义务教育一体化；安排校舍安全工程建设资金3491万元，支持优化教育布局调整。深入实施文化惠民工程，投入300万元免费“送戏”“送电影”下乡进校园，办好乘凉晚会、周末大舞台、广场舞大赛等一系列文化惠民活动。三是支持社会保障体系建设。安排养老保险支出8亿元，支持养老保险制度并轨改革；安排卫生专项支出10.1亿元，支持深化医疗卫生体制改革；基本公共卫生服务政府补助标准提高到65元/人，支持14大类55项基本公共卫生服务均等化项目。
（四）聚焦重点，全力支持打好三大攻坚战。一是加强地方政府债务管理。建立地方政府债务监测平台，完善风险预警，科学设置风险预警指标，构建债务风险常态化监督机制。推进融资平台转型，妥善化解存量债务。二是支持打好脱贫攻坚战。牢牢把握精准扶贫、精准脱贫这一托底任务，以资金整合为抓手，集中力量坚决打赢脱贫攻坚战，落实精准扶贫项目资金7370.28万元，建成并投入使用扶贫项目26个；9个省定经济薄弱村实现新“八有”，2.2万名建档立卡低收入人口人均收入突破6000元。三是助力生态环境综合治理。围绕打好污染防治攻坚战，安排“263”行动计划、碧水绕城、生活垃圾处理、农村垃圾收运体系及垃圾分类等专项治理资金1.05亿元，促进我县生态环境持续改善，切实增强群众满意度和幸福感。
（五）统筹安排，助推重大项目建设。一是推进改善农民群众住房条件建设。制定了《改善农民群众住房条件资金管理办法》，通过高效整合各类资金，重点支持建设新型农村社区、小城镇集中安置区的基础设施建设和公共服务设施配套，安国镇刘邦古村等先行先试项目陆续开工，为推动城乡区域协调发展作出有益探索。二是统筹安排资金，保障基础设施建设需求，从资金和体制层面全力保障市政、交通、农田小水利等重点项目建设。三是落实“三城同创”“人居环境整治”年度任务，重点支持增绿、清水、畅通、便民四大行动。
（六）深化改革，全面提升管理水平。一是完善县镇财政管理体制。印发了《关于调整完善镇区街道财政管理体制的通知》，进一步理顺县镇财政分配关系，坚持财力下倾，支持镇域发展。二是推进预算绩效管理改革。全年对7个项目支出开展重点绩效评价，组织3个一级预算单位开展整体支出评价，助推“花钱必问效、无效必问责”的理念。三是加大预决算公开力度。扩大公开范围，细化公开内容，强化工作措施，切实增强预决算透明度，积极配合县人大推进预算联网监督和完善预算审查监督体系。四是规范PPP项目推广运用。把推广应用PPP模式作为深化投融资体制改革、补齐基础设施和公共服务短板的重要抓手，激励社会资本参与建设和运营。我县因推广PPP模式成效明显，被国务院发文督查激励。五是深入推进依法理财。强化管理基础工作，加强财政内部控制建设，财政综合管理水平持续提升。2018年我县被省财政厅认定为法治财政标准化管理成绩突出单位。
四、2019年上半年预算执行情况和下半年工作安排
今年以来，全县财政系统坚持新发展理念，紧紧围绕“六个高质量”发展，认真落实减税降费政策，加强收入征管，优化支出结构，全力支持打好三大攻坚战，全力推进实施乡村振兴战略，全力深化财政改革创新，为促进全县高质量发展走在前列、加快建设“强富美高”新沛县提供了有力的财政支撑。
（一）上半年全县预算执行情况
县十七届人大三次会议通过的2019年全县一般公共预算收入预算为59亿元，增长5%。1-6月份全县一般公共预算收入完成29.19亿元，增长4.9%，税收占比81.2%；全县一般公共预算支出64.38亿元，增长10%。县级一般公共预算收入14.65亿元，增长4.9%；县级一般公共预算支出50.86亿元，增长12%。全县政府性基金收入11.46亿元，下降40.9%；全县政府性基金支出21.93亿元，增长53.3%。县级政府性基金收入11.36亿元，下降41.2%；县级政府性基金支出21.93亿元，增长53.3%。
（二）上半年预算执行的特点
一是财政收入增幅有所回升。上半年，一般公共预算收入各月累计增幅呈高开低走逐月回升态势。1月份增幅为13.3%，1-2月份增幅为2.2%，1-3月份增幅为0.5%，1-4月份增幅为0.7%，1-5月份增幅为0.9%，1-6月份增幅为4.9%。
二是财政收入质量稳步提升。1-6月份我县税收占比为81.2%，高于全市县级平均3.2个百分点。6月份当月入库地方税收5.74亿元，创年初以来单月地方税收入库之最高，直接拉动了财政收入质量的提升。从上半年地方税收入库情况看，税收增幅及税收占比变化较大。1月份入库税收3.75亿元，增长4.3%，税收占比为79%；1-2月份入库税收5.93亿元，下降12%，税收占比为77.2%；1-3月份入库税收9.82亿元，下降5.3%，税收占比为75%；1-4月份入库税收13.54亿元，下降4.8%，税收占比为73.2%；1-5月份入库税收17.97亿元，下降3.5%，税收占比为77.8%；1-6月份入库税收23.7亿元，增长5.9%，税收占比为81.2%。
三是重点行业在财税增长中的支撑效应明显。分行业来看，批发零售业和交通运输业税收增长迅猛，反映出我县总部经济招引工作成效明显。1-6月份，批发零售业累计入库税收10.2亿元，增收4.54亿元，增长80.1%；交通运输业累计入库税收1.44亿元，增收0.51亿元，增长55.2%。其中，总部经济企业入库增值税5.51亿元，增收3.24亿元，增长142.7%。建筑业1-6月份累计入库税收5.6亿元，增收0.75亿元，增长15.6%。房地产业1-6月份累计入库税收5.99亿元，增收1.56亿元，增长35.2%。
四是重点税源入库税收降幅波动性较大。从1-6月份监控的50家重点纳税单位入库税收情况来看， 1月份入库税收降幅为6.4%，1-2月份入库税收降幅为16.9%，1-3月份入库税收降幅为15.6%，1-4月份入库税收降幅为15.5%，1-5月份入库税收降幅为11.3%，1-6月份入库税收降幅为1.1%。1-6月份入库税收降幅较大的重点监控企业有：上海大屯能源股份有限公司江苏分公司、江苏江龙新能源科技有限公司、徐州中天科尔物流有限公司，徐州江龙炭素制品有限公司。
总体看，在各项减税降费政策相继实施的背景下，全县上半年财政收入稳中有进，反映出各项宏观调控政策逐步落地见效；反映出我县经济运行总体保持平稳，稳中有进；也反映出全县财税部门会同有关部门主动挖潜、积极组织收入等工作措施发挥了作用。
（三）财税形势分析及存在问题
从全年情况来看，受经济下行压力和减税降费政策双重影响，财税收入增幅不容乐观。随着污染防治攻坚战、供给侧改革和转型升级深入推进，我县产业结构调整步伐加快，经济运行处于动能转换阶段，部分企业经营困难较多，长期积累的风险隐患有所暴露，经济下行压力有所加大，这种因素将在今年持续影响我县税收增长。同时，“放水养鱼”力度不断加大，减税效应持续显现，全年预计减税6.7亿元，其中地方税收减少3.5亿元，相关税收预计将出现较大降幅。此外，受降费政策影响，预计行政事业性收费及政府性基金全年减收1.02亿元，其中：行政事业性收费减收5800万元，政府性基金减收4400万元。受降低社保费率影响，预计社保费全年减收1亿元左右。
从预算执行情况看，收入质量稳步提升，支出结构进一步优化，县委、县政府确定的各项重点工作得到了有力保障，各项民生普惠政策及时兑现。但财税运行中还存在一些需要着力解决的问题，一是财政收支矛盾加剧。一方面，随着加大实体经济减税降费力度、个人所得税改革等政策实施，政策性减收压力不容忽视；另一方面，“三保”等重点支出刚性增长，支持打好三大攻坚战、实施乡村振兴战略、推进“三城同创”等需要大量财政资金，收支平衡难度大。二是政府性投资资金来源空间收窄，政府债务还本付息支出压力大，财力紧张的局面不断加剧。三是预算执行进度不够快、财政资金使用效益不够高、过“紧日子”思想不够牢等问题，亟需从体制机制上破解。
（四）下半年财政工作重点
下半年，我们将按照县十七届人大三次会议的要求，认真完成各项目标任务。
一是狠抓组织收入，确保全年目标任务圆满完成。围绕2019年一般公共预算收入任务和收入质量指标，序时组织收入；进一步加强预算执行分析，提高分析质量，加强与税务局等部门沟通联系，及时分析解决税收征管中存在的问题，加大收入征管力度，确保全年财政收入任务的圆满完成。
二是优化支出结构，确保资金使用提质增效。按照公共财政的要求，继续深入调整优化财政支出结构，将更多的财政资金惠及到广大人民的利益上来。下半年，继续按照“民生优先、突出重点”的支出原则，不断加大对重点项目的保障力度。认真落实中央、省市关于厉行节约的要求，严格控制财政一般性支出，降低行政运行成本，加快节约型政府建设。
三是创新支持方式，确保经济转型升级稳步推进。深入挖掘财政资金的杠杆作用，努力发挥财政资金的更大功效。在服务地方经济发展上，财政资金的分配要坚持以经济转型升级为目标，以推动产业结构调整为重点，大力支持产业结构优化调整。在运用资金支持的基础上，积极发挥财政政策的作用，研究财政资金和政策的良性互动，努力在转变经济发展方式上发挥更大作用。把财政资金和政策更加倾斜于战略性新兴产业、绿色循环经济、现代农业、文化产业发展、培养和引进人才等领域。
四是加大民生保障，确保各项惠民政策有效落实。正确处理好财政增收与改善民生的关系，在加快经济发展、壮大财政实力的同时，逐步推进基本公共服务均等化。继续加大对三农、教育、科技、社保、生态环境、医疗卫生等社会事业发展的支持力度，提高民生支出占公共财政比重，推动经济增长、结构调整、区域协调和城乡统筹发展，使城乡居民共享改革发展成果。
五是深化改革创新，确保监督管理规范高效。完善部门预算编制体系，完善各类费用的定额体系，提升预算编制标准化水平。继续加强绩效评价工作，强化绩效评价结果运用，提升预算单位的绩效管理意识。继续推进法治财政标准化管理，保障财政工作在法治的轨道上运行。
