两权四查
关于2018年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告
来源：沛县人大网 时间：2019-08-21 访问量：
——2019年8月20日在县十七届人大常委会第29次会议上
沛县人民政府
主任、副主任、各位委员：
我受县政府委托，向本次会议报告2018年度县本级预算执行和其他财政收支审计工作情况，请予审议。
根据《中华人民共和国审计法》的相关规定，县审计局对2018年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计过程中，县审计局认真贯彻全国、省市审计工作会议精神和上级要求，紧紧围绕县委、县政府工作中心，依法履行审计职责，加强对重点领域、重点部门、重点资金、重大政策执行的审计监督。主要审计了县财政局具体组织预算执行情况，县教育局和县司法局预算执行情况，县人防异地建设费征收管理情况，县清理拖欠民营企业中小企业账款情况，县公交公司2016至2018年度运营情况，镇级卫生院2017年度运营情况，28项县政府投资重点工程结算情况，县城市投资开发有限公司2017年度资产负债损益情况，6名党政领导干部经济责任履行情况 。
2018年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督和支持下，各部门紧紧围绕全县中心工作，主动维护经济发展，狠抓增收节支管理，深化财政改革创新，全县财政运行态势平稳良好。2018年县本级财政总收入765093万元，完成预算的102.10%，比上年减收5649万元，下降0.70%；县本级预算支出1159985万元，完成预算的88%，比上年增支113983万元，增长10.90%。2018年度县本级可用财力1365060万元，比上年增加89509万元，增长7%。
审计结果表明，2018年县财政以建立现代化财政制度为目标，有效发挥财政职能，不断增强服务意识，落实民生政策，加强监督管理，预算管理的规范化程度和财政资金使用效益明显提高。在建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系的过程中争取我县利益最大化，在建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理的过程中展现了我县财政新作为。
一、县本级预算执行审计情况
从审计情况看，2018年，县财政部门认真执行县人大及其常委会批准的财政预算和有关决议，较好地完成了年度预算收支任务，但在预算管理等方面还存在以下问题：
（一）预算管理方面
1.预算指标53647.55万元未细化到具体的预算执行单位，形成二次分配。
2.违规结转连续两年以上指标2328.10万元。2018年末预算指标结转结余158875.37万元，其中2016年之前指标结转结余2328.10万元。
3.预算支出进度不均衡。四个季度支出分别占全年支出的比例为16.83%、21.49%、21.20%、40.47%，支出安排主要集中在第四季度，影响了财政资金的使用效果。
4.缓收土地出让金5630万元。至审计时止，孟桥地块、汉皇老年公寓地块两个地块欠缴土地出让金合计5630万元。其中孟桥地块欠缴出让金4769万元，相关部门未按补充协议约定，将共管账户中的销售资金偿还欠缴的土地出让金。
5.预算收入38356.01万元未按规定及时缴纳入库。
6.预算支出12146.53万元滞留在统管账面未拨付安排使用。
（二）住宅专项维修资金使用方面。
至2018年底，县房产服务中心对100个住宅小区征收维修资金累计18993.82万元，其中有23个住宅小区使用维修资金合计197.10万元，仅占收入总额的1.04%。至2018年底，累计余额18796.72万元，维修资金使用率低，“闲置”问题较为突出。另一方面，2016-2018年我县对15个老旧小区进行了工程改造，合计中标价7571.44万元，改造资金全部纳入预算，由财政预算安排支出。
（三）安置房管理方面
1.过渡费占用财政资金情况。2017至2018年度，四方广场（汉街二期）、孟桥（御水华庭）、华西格林春天、沛初中北（汉邦广场）四个地块未按合同约定及时结算，县财政局共支付相关过渡费及超期过渡费合计20171.75万元。
2.安置房50046.21㎡未及时交付。至审计时止，安置房有50046.21㎡未及时交付，其中：华西格林春天26282.99㎡的安置房未交付，超期36个月；四方广场（汉街二期）地块800㎡的商业安置房未交付，超期51个月；孟桥（御水华庭）地块22963.22㎡的安置房未交付，超期74个月。
3.向开发商多支付安置房价款2.42万元。县国土局与徐州沛阳置业有限公司结算安置房价款时，直接按房产部门同期备案的市场价为准，未按协议对超面积部分下浮200元/㎡，多计算支付价款2.42万元。
4.未及时收取开发企业应承担的违约金。2018年12月，国土局与徐州沛阳置业有限公司清算后，至审计时止未及时向开发企业收取其应承担的违约金119.68万元。
二、部门预算执行审计情况
（一）县教育局预算执行审计情况。存在主要问题有部分学校公用经费超范围支出1367.59万元；军训和校服费收支情况未纳入账面管理；零星工程和办公用品未政府采购397.41万元。
（二）县司法局预算执行审计情况。存在主要问题有部门预算编制不科学，2018年财政拨款当年结余48.64万元，累计结余325.19万元；会计核算不真实1.39万元。
三、重点民生资金（项目）审计情况
（一）沛县2017和2018年度人防异地建设费征收管理情况审计调查。2017和2018年度我县共审批人防工程项目65项，征收人防易地建设费8500.80万元。存在的主要问题有：至2018年底，人防易地建设费尚有1000.47万元未及时征收；工业建设项目中的非生产性建筑未按规定征收人防易地建设费；竣工人防工程未扎口管理；汉城中路人防地下工程未及时结算、收益核算不规范。
（二）沛县清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计调查。至2018年12月底， 3家单位未及时清理退还51家民营企业保证金3065.14万元。至2019年1月10日，已退回17家民营企业2512.34万元，尚欠34家民营企业552.80万元未退回。
（三）沛县2016至2018年度公交运营情况专项审计调查。2018年底，沛县公共交通发展有限公司共有 64条公交线路，498辆公交车正常运营，从业人员555人。存在的主要问题有：少计固定资产4400万元；收入挂往来60.96万元；广告经营业务不规范；政府新增投入资金后，股权比例未及时调整。
（四）沛县镇级卫生院2017年度运营情况专项审计调查。至2017年底，全县共有镇级卫生院26所，实际开放床位1704张，在编人员1857人，临时人员540人。存在的主要问题有：基建工程管理不规范，各卫生院工程建设均未办理施工许可证，工程变更较大，且未按程序审批；23家镇级卫生院涉嫌分解住院，涉及医保住院补偿资金161.38万元；收支不平衡，部分卫生院运转困难；竞争活力不足，业务发展不平衡。
（五）沛县乡村振兴相关政策和资金审计。2019年上半年，省审计厅统一组织2017和2018年乡村振兴相关政策和资金审计。我县存在的问题有：2家单位骗取套取涉农资金8.70万元；惠农补贴发放管理缺少统一明确的制度规定；违规申报惠农补贴资金3.40万元；惠农补贴发放不及时等。
四、重点工程审计情况
2019年上半年对樊哙路改造、垃圾发电厂飞灰填埋场等60项重点工程实施了全过程跟踪审计，开展了东风路市政改造和孙洼安置小区2个工程竣工决算审计；完成沛县地表水厂一期续建、徐州保安职业技术学校二期、等政府投资建设项目竣工结算审计28项，送审金额93086.67万元，审减金额16009.04万元，审减率17.20%。存在的主要问题有：部分政府投资项目未编制初步设计及概算评审；施工合同的主要条款签订不规范，有失公允；部分工程未按设计图纸施工;监理履职不到位；施工图设计深度存在缺陷等。
五、企业审计情况
2019年初对沛县城市投资开发有限公司2017年度资产负债损益情况进行了审计，存在的主要问题有：未按合同约定收回对外借款本息8172.88万元；国有资产出租未实行公开招租。
六、经济责任审计情况
根据县委组织部委托，2018年下半年，县审计局对房产服务中心、法院、检察院、农委、汉兴街道办、老干部局6家单位主要领导干部履行经济责任情况进行了审计。审计结果表明，多数领导干部任职期间能够认真履行经济责任，财经法纪观念和廉洁自律意识明显增强，但仍存在超预算列支招待费53.90万元、自行采购应当集中采购项目351.49万元、购置资产未入固定资产账5298.83万元、下属单位出租房屋未公开招租等问题。
针对县本级预算执行和其他财政收支等审计中出现的问题，县审计局已依据有关财经法规和政策规定分别作出了处理，提出了整改要求。有关部门和单位正积极整改落实。
七、加强财税管理的建议
（一）进一步提高预算编制的科学性和完整性，全面掌握与预算编制相关的基础数据和基础信息，将政府全部收支纳入预算管理范围，细化预算编制；加强对部门预算单位监管，按照要求核定预算收支，对确属结余资金应及时收回财政。
（二）建立健全老旧小区改造可持续资金筹措机制，进一步探索老旧小区改造模式，拓展老旧小区改造资金来源渠道。充分发挥市场机制作用，研究制定支持引导政策，引导专业机构、社会资本参与老旧小区改造工作。
（三）建立安置房的宗地清算和报告制度，当开发企业不能按期交付安置房时，上房时应要求企业及时支付超期过渡费。
（四）加强政府对经济合同的监管。建立健全合同审查备案机制，合同签订应严格审核把关，合同履行应加强监管，确保政府资金、资产不受损失。
（五）加强对政府投资工程项目的管理，根据《政府投资条例》（国务院令第712号）的相关规定，尽快细化我县的政府投资项目相关管理制度，提高政府投资效益，规范政府投资行为。
（六）建立健全国有企业监督管理机制，促进国有资本保值增值。加强政府财政资金、国有企业资金管理，确保国有资金资产的安全。
（七）完善对公益事业的管理补助机制，对公共交通事业的补助应科学论证，明确补贴，合理规划补贴形式，探讨股权转换。
